토지 양도세율 및 양도세율표 (계산법)

다양한 상황에서 자신이 보유하고 있던 토지를 팔아야 하는 경우가 발생합니다. 이 경우 해당 토지의 용도에 따라 양도세를 감면받을 수 있으며 양도세율에 따라 과세표준 금액이 달라집니다. 

 

또한 토지 양도세율은 사업용 토지, 비사업용 토지에  따라서 다릅니다. 이번에는 토지 양도세율을 알아보고 쉽게 토지 양도소세를 미리 계산해 볼 수 있는 방법을 알려드리도록 하겠습니다. 

 

목차

 

토지 양도소득세

양도소득세란 개인이 토지, 건물 등 고정자산에 대한 영업권, 특정 시설물에 대한 이용권, 회원권, 주식이나 출자지분 등 대통령령으로 정하는 기타 재산의 소유권을 다른 사람에게 넘길 때 생기는 양도차익에 대해 부과하는 조세입니다. 

 

따라서 토지는 물론이고 주택, 상가, 오피스텔 모두 양도세 과세대상입니다. 

 

🔍 양도소득세 자동계산 👆

 

토지 양도세율 

 

 

토지 양도세율은 사업용인지, 비사업용 토지 인지 여부에 따라 다릅니다. 단기간 토지를 보유했을 경우 세율은 동일하지만, 그 이상 기간 토지를 보유했을 경우에는 비사업용 토지는 사업용 토지보다 10% 높은 세율이 적용됩니다. 

🔍 국세청 토지 양도소득세율 바로가기 👆

 

토지 양도소득세율은 미등기 토지이면 사업용, 비사업용 관계없이  양도차익의 70%를 세금으로 납부해야 합니다. 1년 미만이면 50%, 2년 미만이면 40%의 양도세율이 적용됩니다. 

 

즉 토지 양도세율은 단기매매, 비사업용 토지의 경우 더 높은 양도세율이 적용됩니다. 

 

토지 양도세 자동계산

양도소득세를 자동계산 할 수 있도록 국세청 홈택스에서 양도세 자동계산기를 제공하고 있습니다. 간편하게 자동계산이 가능합니다. 

 

🔍 국세청 토지 양도세 계산하기 👆

 

양도가액과 취득가액을 모두 알고 있다면 양도일자, 취득일자를 입력하고 양도물건의 종류에서 토지를 선택합니다. 거래금액에는 양도가액, 취득가액, 기타 필요경비, 양도소득기본공제 등 해당 사항을 입력합니다. 

 

 

 

자가진단을 통해서 감면농지 해당 여부를 체크할 수 있으며 비사업용 토지 해당 여부도 확인할 수 있습니다. 

 

🔍 감면농지 해당 여부 자가진단 바로가기 👆

 

사업용 토지 기준 

사업용 토지 기준의 경우에는 양도세율이 줄어듭니다. 사업용 토지 농지는 도지지역 내 주거, 상업, 공업 지역에 소재하지 않는 농지로서 일정기준을 충족해야 사업용 토지로 인정됩니다. 

 

사업용 토지 조건으로는 양도일 직전 5년 중 3년 이상을 직업 사업에 사용한 경우,  보유기간 중 60% 이상을 직접 사업에 사용한 경우, 해당 지역 30km 이내 거주해야만 인정됩니다. 

 

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토지 양도세 감면 대상 

• 자경농지 요건이 충족이 되면 1년에 1억 원, 5년에 2억 원까지는 양도세 감면이 됩니다. 
• 8년 이상 경작 
• 자기 노동력의 1/2 이상을 농업 사용
• 양도일 기준 지목이 농지 
• 농지 소재지에 거주 (직선거리 30km 이내) 

세금이란 알면 알수록 어렵고 복잡한 존재이지만, 미리미리 준비해서 절세효과를 누릴 수 있다면 반드시 알아야겠죠? 이번 시간에는 토지 양도세율에 대해 알아보았습니다. 

 

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